قصد دارم در چند پست مطلب کمی بیشتر در رابطه با کیفیت سود و زیان در بانکهای کشور صحبت کنم و مطلبی که خواهم نوشت بر اساس اطلاعات ۶ ساله ۱۶ بانک کشور از سال ۱۳۸۷ لغایت ۱۳۹۲ است . امیدوارم مفید واقع شود

۱- منابع بانکهای کشور از دوحالت خارج نیست یا اینکه منابع مالکیتی هستند یا منابع وکالتی می باشند

۲- منابع وکالتی در واقع منابع سپرده های سرمایه گذاری می باشند که بانکها به مانده آنها سودی بعنوان سود علی الحساب پرداخت می نمایند این سپرده ها شامل سپرده های کوتاه مدت و بلند مدت می باشند

۳- منابع مالکیتی شامل حقوق صاحبان سهام و بدهیهای غیر از سپرده های سرمایه گذاری می باشند 

۴- بانکها مکلفند منابع وکالتی در اختیار خود را صرف پرداخت تسهیلات و یا خرید اوراق و یا سرمایه گذاری ها و مشارکتها نمایند بعبارتی بانکها باید منابع وکالتی را به مصرف داراپی مولد برسانند و سود مصرف این منابع تماما متعلق به سپرده گذاران است و بانکها فقط حق دریافت حق الوکاله از سپرده گذاران بابت بکارانداختن منابع آنان دارند لذا اگر بانکی منابع وکالتی را که جذب نموده با بالاترین نرخ ممکن نیز به مصرف برساند سود حاصله متعلق به بانک نبوده بلکه کلیه عواید آن به سپرده گذاران تعلق گرفته و بانک فقط مجاز به دریافت حق الوکاله است

۵- بانکها می توانند منابع مالکیتی در اختیار خود را به هر مصرفی که بخواهند برسانند فقط باید اصل این منابع را در هنگامی که متعلق به دیگران (بدهی) است به صاحبان آنها مسترد نمایند بنابراین بانکها در برابر منابع مالکیتی مکلف به پرداخت سود نمی باشند در ثانی اگر این منابع را با بالاترین نرخ ها نیز به مصرف برسانند کل سود حاصله متعلق به بانک (صاحبان سهام) می باشد

۶-خب با مطالب فوق خیلی خیلی بدیهی است بانکها بدنبال جذب منابع مالکیتی باشند زیرا اولا سودی بابت این منابع نمی پردازند در ثانی هر چه از محل آن سود نمایند متعلق به خودشان است نه صاحبان منابع اما ماجرا این است مردم هم با توجه به شرایط اقتصادی بطور هوشمندانه دیگر وجوه شان را بطور رایگان (مالکیتی ) در اختیار بانکها قرار نمی دهند مگر اینکه مجبور باشند که بعدا این اجبار را توضیح خواهم داد

۷- پس منابع وکالتی چه سودی برای بانکها دارد ؟ بطور طبیعی مصرف این گونه منابع تنها سودی که دارد همان حق الوکاله است که در حال حاضر حداکثر می تواند ۲/۵٪ منابع تودیعی باشد لیکن بانکها از اینکه به هر حدی این منابع را گران بفروشند نفعی نمی برند 

 

+ نوشته شده توسط محمد طزری در جمعه 28 شهریور1393 و ساعت 0:11 قبل از ظهر |
نمونه سئوالات دوره تحلیل صورتهای مالی بانک - برگزار شده در بانک رفاه

 

برچسب‌ها: سئوالات
ادامه مطلب
+ نوشته شده توسط محمد طزری در یکشنبه 26 مرداد1393 و ساعت 11:44 قبل از ظهر |
بنده تقريبا حدود ١٧ يا ١٨ سال است در فضاي حسابداري و مالي قرار دارم و البته قطعا بيشتر اين فضا را در سيستم بانكي تجربه كرده ام همزمان در اين مدت در جاهاي مختلف تدريس كرده ام و افتخارم اين بوده كه خدا را شكر تقريبا چيزي را تدريس نموده ام كه هم به آن تسلط داشتم و هم عاشق ارائه دادنش بودم به همين دليل معمولا با هيجان تدريس ميكنم و شاگردانم به اين اذعان دارند .

امشب اما اتفاق بسيار جالبي رخ داد و آن اينكه به همت مسعود عزيز اخلاصي همكلاسي من در دانشگاه مقطع كارشناسي حسابداري استاد بزرگوارم كه اصول حسابداري ١ و ٢ و ٣ را از ايشان آموختم ملاقات كردم استاد دكتر يعقوب نژاد كه بايد با همه وجود اعتراف كنم كه پايه حسابداري را به بهترين شكل در وجود من و امثال من نهادينه كرد

استاد دوستت داريم

+ نوشته شده توسط محمد طزری در جمعه 17 مرداد1393 و ساعت 1:41 قبل از ظهر |
اصولا موضوع بهای تمام شده اعم از کالای ساخته شده ، کالای فروخته شده ، خدمات ارائه شده و یا زمان صرف شده از جمله مباحث پیچیده بوده و قطعا محاسبه قیمت تمام شده خدمات از محاسبه بهای تمام شده کالا پیچیده تر میباشد و در بانکها نیز بدلیل همین پیچیدگی به استثناء محدود بانکهایی که بدنبال سیستم مدیریت هزینه یابی بر مبنای فعالیت بوده و هستند مابقی بانکها به محاسبه قیمت تمام شده پول بسنده نموده اند که البته در جای خود ، شاخص بسیار مهم و قابل تاملی نیز می باشد.

اما نکته جالب تر اینکه در اکثر بانکها نحوه محاسبه قیمت تمام شده (که البته در همین وبلاگ نیز بدان اشاره نموده ام) بر اساس نرخهای غیرواقعی تهیه میشود و قطعا از آنجايیکه اشتباه در محاسبه قیمت تمام شده پول در بانک حتی اگر بمیزان بسیار اندک باشد موجبات تصمیم گیریهای اشتباه در سطح کلان را خواهد شد لازم دانستم توضیحاتی در این رابطه ارايه نمایم.

در محاسبات قیمت تمام شده پول معمولا کارشناسان نرخ یا ضریب نقدینگی را ۳ تا ۵ درصد برای خالص نمودن سپرده ها در نظر می گیرند حال آنکه بنده تا امروز که حدود ۱۷ سال است در سیستم بانکی هستم متوجه نشدم این نرخ را کدام شیرپاک خورده ای و به چه دلیلی ارائه نموده است زیرا اگر بر فرض این نرخ زمانی هم صحیح بوده است اینک و با گسترش سیستمها و روشهای بانکداری الکترونیک و تاثیر آن بر عدم نیاز به وجوه نقد از یکسو و عدم خروج اعتبار از بانک از سویی دیگر قابل اتکاء نمی باشد بهمین دلیل توصیه بنده به کارشناسان سیستم بانکی و دست اندرکاران مربوطه این است که به جای استفاده از نرخهای تخیلی و بدون پشتوانه برای اعمال در قیمت تمام شده پول بهتر است با توجه به عملکرد و حسابهای بانک محاسبات انجام پذیرد. بطوریکه برای مثال به جای استفاده از نرخ یا ضریب از قبل مشخص شده نقدینگی ، میزان متوسط حسابهای نقد بانک را در دوره ای که تصمیم به محاسبه قیمت تمام شده داریم در محاسبات قرار دهیم تا بدین ترتیب از بروز اشتباهات در نتیجه محاسبات جلوگیری شود.



برچسب‌ها: قیمت تمام شده پول در بانکها
+ نوشته شده توسط محمد طزری در سه شنبه 21 آبان1392 و ساعت 4:52 بعد از ظهر |
در مطالب قبلی این وبلاگ بحثهایی پیرامون نحوه محاسبه سود قطعی قابل پرداخت به سپرده گذاران انجام شد از جمله اینکه قانونگذار به جهت حفظ منافع سپرده گذاران سپرده های مدت دار بانکها را ملزم به شناسایی درآمد تعهدی و سهم قابل پرداخت به سپرده گذاران در پایان سال نموده است لیکن نکته ای که شاید قابل تامل باشد این است که هزینه مطالبات که بطور طبیعی و گاها حتی خارج از اراده بانکها و بر اساس شرایط اقتصادی جامعه از سوی تسهیلات گیرندگان به بانکها تحمیل میشود به سپرده گذاران تسهیم نمی گردد

بعبارتی قانون اعتقاد دارد از آنجاپیکه پول سپرده گذاران صرف تسهیلات میشود لذا باید درآمد تسهیلات بصورت مشاع بین بانک و سپرده گذاران تقسیم گردد اما اگر همان تسهیلات مشکوک الوصول شناخته شده و از بابت آن هزینه در دفاتر بانک ثبت گردد از بابت این هزینه نباید به سپرده گذاران سهمی تعلق گیرد و ظاهرا استدلال قانونگذار این است که نکول تسهیلات بخاطر سوء مدیریت بانک بوده است و بدین ترتیب سپرده گذار از این هزینه مصون میباشد 

حال آنکه حتی با پذیرش اینکه ممکن است بخشی از تسهیلات سیستم بانکی بدون رعایت دقیق بهداشت پرونده و یا اعتبارسنجی مناسب تبدیل به مطالبات مشکوک الوصول شود اما قطعا بخش عمده ای از تسهیلاتی که به طبقات غیرجاری منتقل میشود حاکی از اقدام آگاهانه تسهیلات گیرنده با توجه به شرایط اقتصادی از جمله نرخ تورم می باشد .مضافا اینکه برخی تسهیلات گیرندگان به مرور زمان متوجه شده اند اگر تسهیلات را بازپرداخت ننمایند علیرغم اینکه جریمه خواهند شد اما با درخواست بخشش به بانک و پیگیری فراوان موفق به بخشش جرایم نیز خواهند شد و قطعا با این حساب دلیلی وجود ندارد که تسویه حساب نمایند . بعبارتی هرچه بدحساب تر باشند جایزه هم دریافت میکنند ( البته موضوع بخشش جریمه در اختیار هیات مدیره بانکها است اما مشتریان بدحساب با هزاران ترفند و راهکار و متوسل شدن به سازمانها و نهادهای مختلف پیگیر دریافت بخشش جریمه میشوند).

موارد فوق از یکطرف و غیرقابل قبول بودن هزینه مطالبات از سوی سازمان امور مالیاتی نیز از طرفی دیگر فشار مضاعف به بانکها می آورد و بنظر میرسد شایسته است بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در روزهایی که در حال تدوین سیاست های نظارتی بازار پول می باشد مراتب را ملحوظ نظر قرار دهد.



برچسب‌ها: درآمد مشاع
+ نوشته شده توسط محمد طزری در سه شنبه 21 آبان1392 و ساعت 4:32 بعد از ظهر |
متاسفانه سیستم آموزشی در کشور ما بدلایل خیلی زیاد که در حوصله این مطلب نیست از بهره وری بالا برخوردار نیست البته بنده به هیچ عنوان انسان بدبینی نیستم و منظورم از سیستم آموزشی فقط دانشگاه ها نیست بلکه از دوره ابتدایی تا بالاترین سطح تحصیلات رو شامل میشه و صدالبته موضوع مدرک گرایی صرف و جذابیت آن برای استخدام یا ورود به سازمانها و شرکتها هم مزید علت شده است. و در این بین حساب معدود مراکز معتبر و دانشجویانی که خودشان خلاء موجود را با تلاششان جبران می نمایند جدا است

به هرترتیب با این اوضاع ما شاهد هستیم در رشته حسابداری و علیرغم اینکه نسل جوان و امروزی تقریبا همگی دارای کامپیوتر بوده یا دسترسی به آن را دارند آشنایی اصولی با این ابزار و مشخصا ارتباط آن با رشته ای که بعنوان تخصص تحصیل میکنند ندارند به همین منظور تصمیم گرفتم بحثی رو پیرامون ارتباط دنیای نرم افزار با فضای حسابداری ومالی باز کنم و اطمینان دارم مطالعه این مطلب برای دانشجویان و شاغلین این رشته مفید خواهد بود

برای طرح موضوع باید چند سوال مطرح و با پاسخ دادن به این سوالات بحث را تکمیل کنم

۱- آشنایی با کدام نرم افزارها برای دانشجویان یا شاغلین رشته حسابداری یا مالی مفید است؟

۲-آیا تفاوتی بین نرم افزارهای مالی و نرم افزارهای حسابداری وجود دارد؟ یا هردو اینها درحقیقت یکی هستند؟

۳-چرا به دانشجویان یا شاغلین رشته حسابداری یا مالی توصیه میشود برنامه آفیس را بدانند؟ 

۴-نرم افزارهای حسابداری یا مالی (اگر فرقی بین آنها قایل نباشیم) چند نوعند و چه کاربردی دارند؟

۵- علاقه مندان حسابداری غیر از نرم افزارهای حسابداری چه نرم افزارهایی را باید بدانند؟

در این مطلب قصد دارم به دو یا سه سوال مطرح شده پاسخ داهم و در پست مطلبهای بعدی سعی میکنم بحث را کامل نمایم.

همانطور که میدانید چرخه یا فرآیند حسابداری شامل ۴ مرحله می باشد که عبارتند از : ثبت - طبقه بندی - تلخیص و نهایتا تفسیر   که سه قسمت اول حسابداری مالی را تشکیل داده و قسمت چهارم حسابداری مدیریت نامیده میشود اینک باید ببینیم آرایش نرم افزارهای حسابداری یا مالی بر چه اساسی است

در دهه هفتاد که کم کم پای برنامه نویسان ایرانی به نوشتن برنامه های حسابداری باز شد شاهد نرم افزارهایی بودیم که بیشتر پروسه ثبت -طبقه بندی و تلخیص را انجام میدادند که البته معمولا در قسمت تلخیص که همان تهیه صورتهای مالی اساسی بود نقصهای فراوانی داشتند و راستش دو مرحله ثبت و طبقه بندی در نرم افزارهای اولیه که شامل سند زدن و انتقال آن به دفاتر کل و معین بود بیشتر جلوه میکرد و موضوعاتی همانند کاردکس - دفتر چک - دفتر اموال - سیستم حقوق و دستمزد و سایر ملزومات مورد نیاز شرکتها در این نرم افزارها وجود نداشت و به همین دلیل اسم اون نرم افزارها به نام نرم افزار حسابداری معروف شد چون فقط ثبت و طبقه بندی و نهایتا تلخیص را انجام میداد اما به مرور زمان نرم افزارهای حسابداری توسعه یافتند و به همون نرم افزارهای قدیمی زیرسیستمهایی مثل زیرسیستم خرید و فروش - زیر سیستم انبار - زیر سیستم چک و خزانه داری - زیر سیستم حقوق و دستمزد  و زیر سیستم اموال یا داراییهای ثابت اضافه شد ونام این نرم افزارها شد نرم افزارهای مالی

بنابراین باید ادبیات موضوع برای هممون یکی شود پس نرم افزارهای حسابداری با این تعریف خودشان یکی از زیرسیستمهای نرم افزارهای مالی هستند مثلا شما وقتی رافع - هلو - همکاران - تدبیر یا هر نرم افزار دیگری که تهیه میکنید باید بررسی کنید اون نرم افزار چند زیر سیستم داره و آیا تمام اون زیر سیستمها به کار شما در شرکت خواهد خورد مثلا شرکتی که فقط ۳ یا ۴ نفر پرسنل داره آیا نیاز است که در نرم افزارش زیر سیستم حقوق و دستمزد هم باشه .

امروزه سیاست شرکتهای برنامه نویس در رابطه با تولید نرم افزارهای مالی در دو شکل کلی اجرا میشود دسته اول شرکتهایی هستند که نرم افزارهاشون رو بصورت یک سامانه جامع اراپه میدهند یعنی شما میتوانید از این شرکتها در ابتدا فقط زیر سیستم حسابداری بخرید و به مرور زمان و با توجه به نیاز و توسعه شرکت اقدام به خرید سایر زیر سیستمهای مورد نیاز کنید چون این نرم افزارها قادرند با اضافه شدن هر زیر سیستم جدید عملیات مربوط به اون رو انجام دهند این نوع نرم افزارها تقریبا قیمت بالاتری دارند و به نطر من ارزنده هستند از جمله این نرم افزارها میتوان به همکاران سیستم - تدبیر- نوسا - رایورز  و سایر نرم افزارهای مشابه نام برد و اما دسته دوم نرم افزارهایی هستند که بصورت یک پکیج آماده و از قبل تعریف شده ارایه میشوند و شما نمیتوانید در آینده به آنها زیر سیستم اضافه کنید و تنها راهتان این است که نسخه یا ورژن نرم افزار را عوض کنید مانند هلو - رافع - چرتگه - حسابیار و .......

البته از نظر محتوی فنی نیز تفاوتهایی بین این دو دسته نرم افزار وجود داره که ان شاءالله در بحثهای بعدی به آن می پردازم

خب با این توضیحات تقریبا به سوالات دوم و چهارم پاسخ دادم بنابراین نرم افزارهای مالی نرم افزارهایی هستند که از مجموع چند زیرسیستم تشکیل شده لیکن نرم افزارهای حسابداری به نرم افزارهایی گفته میشود که فقط شامل زیر سیستم حسابداری هستند. نکته دیگر که نباید فراموش کرد این است که در تمام نرم افزارهای مالی زیر سیستم حسابداری نقش کلیدی و حساسی را دارد و الزاما باید وجود داشته باشد بعبارتی شما میتوانید یک نرم افزار مالی تهیه کنید که زیر سیستم انبار یا اموال یا حقوق و دستمزد یا خرید و فروش نداشته باشد اما نرم افزار مالی بدون وجود زیرسیستمم حسابداری اصولا وجود ندارد و جالب اینکه برخی شرکتها علیرغم توسعه نرم افزارهای مالی در شرکت خود صرفا از نرم افزاری استفاده میکنند که فقط زیر سیستم حسابداری دارد و سایر عملیات خود را مثل حقوق و دستمزد یا کاردکس و دفتر چک را از طریق دستی یا نرم افزارهای متفرقه مثل اکسل انجام میدهند که به آن نیز میپردازم

نتیجه نهایی بخش اول :

۱- نرم افزارهای مالی از مجموع چند زیر سیستم تشکیل شده اند

۲- زیر سیستم حسابداری جزء لاینفک نرم افزارهای مالی است

۳-میتوان نرم افزار مالی داشت که صرفا زیرسیستم حسابداری داشته باشد و کل کار شرکت را هم با آن انجام داد فقط تنها مشکل این است که برای کاردکس و حقوق و دستمزد و کنترل چکهای شرکت باید از ابزار دیگر استفاده نمود

۴-دو دسته نرم افزارهای مالی در ایران وجود دارد یا به صورت پکیج آماده اراپه میشوند یا بصورت سامانه جامع

۵-تمام نرم افزارهای مالی چون درای زیرسیستم حسابداری هستند قدرت انجام سه مرحله ثبت - طبقه بندی و تلخیص را دارند


در ادامه بحث به سایر سوالات مطروحه پاسخ خواهم داد


+ نوشته شده توسط محمد طزری در دوشنبه 3 تیر1392 و ساعت 1:50 بعد از ظهر |
اصرار بانک مرکزی بر رعایت محدودیت ماده ۵ قانون اجرای سیاستهای کلی اصل ۴۴ قانون اساسی

بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران اخیرا و طی بخشنامه ۸۲۵۶۱ مورخ ۲۵ خردادماه ۱۳۹۲ بر رعایت الزام محدودیت ماده ۵ قانون اجرای سیاستهای اصل ۴۴ تاکید کرده است این قانون اعلام میدارد که اشخاص حقیقی وحقوقی نمیتوانند حداکثر بیش از ۱۰ درصد سهام یک بانک را در ایران داشته باشند حال چه بصورت مستقیم یا غیرمستقیم

و بخشنامه فوق با توجه به این محدودیت اعلام کرده بانکهایی که این قانون را رعایت نکرده باشند برای افزایش سرمایه خود مجوز بانک مرکزی را اخذ نخواهند کرد زیرا آنها از منظر قانون سهامدار حداکثر ۱۰درصد سهام بانک هستند و نمیتوانند در افزایش سرمایه کلی بانک مشارکت کنند

+ نوشته شده توسط محمد طزری در دوشنبه 3 تیر1392 و ساعت 10:14 قبل از ظهر |
 

خصوصی شدن بانک رفاه به ثبت رسید

بالاخره بعد از سالهای سال بانک رفاه کارگران بر اساس نامه مورخ بیستم خرداد ماه اداره ثبت شرکتها و موسسات غیرتجاری خصوصی شد

همزمان سرمایه بانک از ۸۹۵ میلیارد به ۴۰۰۰ میلیارد نیز به ثبت رسید

این بهترین خبر طی چندین سال حضور در بانک برای تمامی همکاران خواهد بود

مبارک همه کارکنان زحمتکش بانک رفاه

+ نوشته شده توسط محمد طزری در شنبه 20 خرداد1391 و ساعت 4:1 بعد از ظهر |
 

امیر مومنان حضرت علی (ع)

  • دین مرد خرد اوست، کسی که عقل ندارد، دین ندارد.
+ نوشته شده توسط محمد طزری در چهارشنبه 20 اردیبهشت1391 و ساعت 8:3 قبل از ظهر |
 

اگر در دیارتان سایه آدم های کوچک در حال بلند شدن است

 بدانید که آفتاب سرزمین تان دارد غروب میکند.

 

سقراط حکیم

+ نوشته شده توسط محمد طزری در دوشنبه 18 اردیبهشت1391 و ساعت 2:21 بعد از ظهر |

سخت آشفته و غمگین بودم

 به خودم می گفتم:

بچه ها تنبل و بد اخلاقند

دست کم میگیرند

درس ومشق خود را

باید امروز یکی را بزنم، اخم کنم

 و نخندم اصلا

تا بترسند از من

و حسابی ببرند

خط کشی آوردم،

درهوا چرخاندم...

 چشم ها در پی چوب، هرطرف می غلطید

مشق ها را بگذارید جلو، زود، معطل نکنید !

 

اولی کامل بود،

 

دومی بدخط بود

بر سرش داد زدم...

 

سومی می لرزید...

خوب، گیر آوردم !!!

صید در دام افتاد

و به چنگ آمد زود...

دفتر مشق حسن گم شده بود

این طرف،

آنطرف، نیمکتش را می گشت

تو کجایی بچه؟؟؟

بله آقا، اینجا

همچنان می لرزید...

پاک تنبل شده ای بچه بد

" به خدا دفتر من گم شده آقا، همه شاهد هستند"

ما نوشتیم آقا

 

بازکن دستت را...

خط کشم بالا رفت، خواستم برکف دستش بزنم

او تقلا می کرد

چون نگاهش کردم

ناله سختی کرد...

گوشه ی صورت او قرمز شد

هق هقی کردو سپس ساکت شد...

همچنان می گریید...

مثل شخصی آرام، بی خروش و ناله

 

ناگهان حمدالله، درکنارم خم شد

زیر یک میز،کنار دیوار،

دفتری پیدا کرد ……

 

گفت : آقا ایناهاش،

دفتر مشق حسن

 

چون نگاهش کردم، عالی و خوش خط بود

غرق در شرم و خجالت گشتم

جای آن چوب ستم، بردلم آتش زده بود

سرخی گونه او، به کبودی گروید …..

 

صبح فردا دیدم

که حسن با پدرش، و یکی مرد دگر

سوی من می آیند...

 

خجل و دل نگران،

منتظر ماندم من

تا که حرفی بزنند

شکوه ای یا گله ای،

یا که دعوا شاید

 

سخت در اندیشه ی آنان بودم

پدرش بعدِ سلام،

گفت : لطفی بکنید،

و حسن را بسپارید به ما

 

گفتمش، چی شده آقا رحمان ؟؟؟

گفت : این خنگ خدا

وقتی از مدرسه برمی گشته

به زمین افتاده

بچه ی سر به هوا،

یا که دعوا کرده

قصه ای ساخته است

زیر ابرو وکنارچشمش،

متورم شده است

درد سختی دارد،

می بریمش دکتر

با اجازه آقا …….

 

چشمم افتاد به چشم کودک...

غرق اندوه و تاثرگشتم

 

منِ شرمنده معلم بودم

لیک آن کودک خرد وکوچک

این چنین درس بزرگی می داد

بی کتاب ودفتر ….

 

من چه کوچک بودم

او چه اندازه بزرگ

به پدر نیز نگفت

آنچه من از سرخشم، به سرش آوردم

 

عیب کار ازخود من بود و نمیدانستم

من از آن روز معلم شده ام ….

او به من یاد بداد  درس زیبایی را...

که به هنگامه ی خشم

نه به دل تصمیمی

نه به لب دستوری

نه کنم تنبیهی

***

یا چرا اصلا من

عصبانی باشم

با محبت شاید،

 گرهی بگشایم

 

با خشونت هرگز...

          با خشونت هرگز...

                   با خشونت هرگز...


برچسب‌ها: روز معلم
+ نوشته شده توسط محمد طزری در جمعه 8 اردیبهشت1391 و ساعت 9:17 بعد از ظهر |
تفاوت حسابهای جاری ’پس انداز و سپرده های مدت دار

موضوع تفاوت حسابهای جاری ُ پس انداز و سپرده های سرمایه گذاری از چند حوزه قابل بررسی می باشد که سعی میکنم به برخی از این تفاوتها بپردازم

اولین و شاید مهمترین تفاوت این حسابها این است که حسابهای جاری و قرض الحسنه پس انداز  وقتی از سوی صاحبان آنها به بانک واگذار میشود بانک مالک وجوه میشود و به نوعی انتقال مالکیت صورت میپذیرد بنابراین این رابطه از منظر بانکداری اسلامی رابطه قرض الحسنه میباشد در این رابطه بانک مکلف و موظف است بنا بر قانون و تعریف قرض عمل نماید یعنی باید اصل پول مشتری را در هر حالتی به مشتری مسترد نماید اما در سپرده های سرمایه گذاری اعم از کوتاه مدت یا بلند مدت رابطه بانک و مشتری وکیل و موکل است یعنی بانک وکیل مشتری است که با وجوه مشتری سرمایه گذاری نموده و نهایتا از منافع بدست آمده از این سرمایه گذاری به مشتری هم سود پرداخت نماید بنابراین در این رابطه اگر چنانچه واقعا بانک نتواند سودآور باشد و یا ورشکست گردد بانک در برابر این دسته از مشتریان تعهد به بازپرداخت اصل وجه را ندارد البته نحوه تسهیم و تعیین درآمدهای بدست آمده از سرمایه گذاریهای بانک بین سپرده گذاران و بانک بر اساس محاسباتی انجام میشود که قبلا در بحث درآمدهای مشاع به آن پرداخته ام.

یکی دیگر از این تفاوتها این است که حسابهای جاری و قرض الحسنه جز منابع ارزان قیمت طبقه بندی میشوند اما سپرده های سرمایه گذاری جز منابع گران قیمت هستند زیرا این منابع هم  هزینه مستقیم و هم هزینه غیر مستقیم  برای بانکها تحمیل مینمایند

 

 

+ نوشته شده توسط محمد طزری در دوشنبه 16 اسفند1389 و ساعت 9:18 قبل از ظهر |

عیدتان مبارک

پیشاپیش عید سعید باستانی را به همه همکاران گرامی ُ دوستان عزیز و خوانندگان محترم تبریک می گویم .امیدوارم شادی و سلامتی و آرامش همراهتون باشه در سال جدید.

باز هفت سين سرور
ماهي و تنگ بلور
سکه و سبزه و آب
نرگس و جام شراب
باز هم شادي عيد
آرزوهاي سپيد
باز ليلاي بهار
باز مجنوني بيد
باز هم رنگين کمان
باز باران بهار
باز گل مست غرور
باز بلبل نغمه خوان
باز رقص دود عود
باز اسفند و گلاب
باز آن سوداي ناب
کور باد چشم حسود
باز تکرار دعا
يا مقلب القلوب
يا مدبر النهار
حال ما گردان تو خوب
راه ما گردان تو راست
باز نوروز سعيد
باز هم سال جديد
باز هم لاله عشق
خنده و بيم و اميد

+ نوشته شده توسط محمد طزری در چهارشنبه 26 اسفند1388 و ساعت 7:7 قبل از ظهر |
مسیر شغلی کارکنان بانک

در 15 سالگی می دیدم کارمندان بانک را که در ساختمانی خنک و با کلاس مشغول شمارش اسکناس و عیش و نوش هستند و لبخند از لبانشان نمی افتد.

در 20سالگی آرزو کردم ای کاش  من هم استخدام بانک شوم و همی به مردم لبخند بزنم .

در 23 سالگی خود را کارمند بانک یافتم .

در همان سال دانستم چه غلطی کرده ام و اصلا هم لبخندم نمی آید.

و نیز بدانستم که شمارش پول اصلا لذت بخش نیست و جز میکروب چیزی نصیبم نمی شود.

در 24 سالگی 2زاری ام  افتاد که  ساعات کاری بانک می تواند 18 ساعت در یک شبانه روز هم باشد.

در 25 سالگی یقین کردم که من یک تراکتور هستم و بر شانس خود تف انداختم .

در 26سالگی خود را تا خرخره زیر دین و بدهی تسهیلات مسکن بانک یافتم .آنگاه شصتم خبردار شد بدجایی گیر نموده ام.

در 27 سالگی دانستم چشم بعضی ها خصوصا معلمان عزیز دنبال فیش حقوقی بانکیها افتاده است.

در 28سالگی دانستم بر خلاف سایر مشاغل ، سال به سال دریافتی ام کاهش می یابد.

در 29 سالگی دانستم که 39 ساله به نظر می رسم و زهوارم در رفته است .

در 30سالگی دریافتم شایسته سالاری یعنی همان پاچه خوار سالاری.

در 32 سالگی شنیدم عمده مشکلات اقتصادی جهان گردن بانکها افتاده است.

چندی بعد شنیدم تعدادی از همکاران نیز در اثر عذاب وجدان ریق رحمت را سر کشیده اند.

در 36سالگی دانستم دارم کچل می شوم .

در 40سالگی دانستم همانا من یک کله تاس هستم .

در 45 سالگی دریافتم هرچه ارتقای شغلی گرفتم استرس بیشتری نصیبم شده است .

در 48 سالگی دانستم  از بقیه همکاران سالم تر هستم .

در 50سالگی تجربه به من آموخت ،هرگاه شعبه ام را عوض کردم ،مشتریان قدر دان ،از من روی گرداندند.

در 53 سالگی با عینکی کلفت و قوزی در پشت و سنگی در کلیه و اعصابی خرد و چهره ای پکیده ،به افتخار باز نشستگی نائل آمدم.

3 ماه بعد اولین سکته را زدم .

و 6 ماه بعد دومی را نیز.

سپس به کنجی خزیده با چندر غاز حقوق بازنشستگی روزگار گذرانیده و بر زمین و زمان لعنت فرستادم .

هنوز هم کابوس دوران تحویلداری و کسر صندوق و فحاشی مشتریان عزیز و ... را می بینم و تا صبح دندون قروچه می کنم .

تا سکته بعدی بدرود...

برداشت از وبلاگ صدای کارمند

+ نوشته شده توسط محمد طزری در شنبه 19 دی1388 و ساعت 7:38 قبل از ظهر |

زلال باش

خوب با اینکه این پست مطلب تخصصی نیست اما خیلی جملات جالبی از نلسون ماندلا است که یکی از خوانندگان خوب وبلاگ برام فرستاده بود چون جالب بود گفتم شاید دوستان و خوانندگان وبلاگم خوششون بیاد

از خدا پرسیدم : خدایا چطور می توان بهتر زندگی کرد ؟

خدا جواب داد :

گذشته ات را بدون هیچ تاسفی بپذیر،

با اعتماد زمان حال ات را بگذران و بدون ترس برای آینده آماده شو .

ایمان را نگهدار و ترس را به گوشه ای انداز .

شک هایت را باور نکن به باورهایت شک نکن .

زندگی شگفت انگیز است فقط  اگر بدانید که چطور زندگی کنید

مهم این نیست که قشنگ باشی قشنگ  این است که مهم باشی ! حتی برای یک نفر

مهم نیست شیر باشی  یا آهو مهم این با تمام توان شروع به دویدن کنی

کوچک باش و عاشق ..که عشق می داند آئین بزرگ کردنت را

بگذار عشق خاصیت تو باشد نه رابطه خاص تو با کسی

موفقیت پیش رفتن است نه به نقطه ای پایان رسیدن

فرقی نمی کند گودال آب کوچکی باشی یا دریایی بیکران .زلال که باشی ، آسمان در تو ست

 

  

 

+ نوشته شده توسط محمد طزری در یکشنبه 29 آذر1388 و ساعت 7:16 قبل از ظهر |

مجمع بانک مرکزی ج.ا.ا برگزار شد

روز شنبه ۲۸/۶/۱۳۸۸ چهل و نهمین مجمع سالیانه بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران با حضور رئیس جمهور و سایر اعضاء مجمع برگزار شد از تصمیمات مهم این مجمع و جدا از گزارش آقای دکتر بهمنی پیرامون کاهش تورم ناشی از کاهش قدرت خلق پول بانکها می توان به تصویب افزایش ۵۰۰۰ میلیاردریالی سرمایه بانک مرکزی و نیز بخشش جرائم اضافه برداشت بانکها طی سال ۱۳۸۶ مشروط به پرداخت سود ۱۲٪ برای ۹ ماه از سال مزبور بابت اعتبارات استفاده شده و اضافه برداشتهای از بانک مرکزی توسط بانکها اشاره نمود

 

+ نوشته شده توسط محمد طزری در دوشنبه 30 شهریور1388 و ساعت 10:16 قبل از ظهر |

نرخ آزادسازی سپرده قانونی

از مرداد ماه سال ۱۳۸۷ بانکها دیگر مجاز به انتشار شبه پول نمی باشند بطوریکه بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران از انتشار ایران چک و چک پول بانکها ممانعت بعمل آورد بانکها با این تغییر رویه و بعلت عدم پولسازی دچار مشکلات جدی در حوزه تامین وجوه نقد مورد نیاز خود شدند این خود باعث شد بانک مرکزی به ناچار استفاده از خطوط اعتباری رو در اختیار بانکها قرار بده و این اعتبارات با نرخ ۹٪ الی ۱۲٪ در اختیار بانکها قرار گرفت اما علیرغم این نوع اعتبارات بانکها بازم دچار مشکل در تامین نقد مورد نیاز خود بودند برای همین بانک مرکزی در سال ۱۳۸۷ و متعاقب اون در سال ۱۳۸۸ و در بسته سیاستی نظارتی ابلاغی اقدام به کاهش نرخ سپرده قانونی منابع مشمول بانکها نمود و یکی از اقدامات بانک مرکزی این بود که علاوه بر کاهش نرخ سپرده قانونی بانکها به بانکها ابلاغ کرد اگر بمیزان مناسبی از وجه نقد در دارائیهای نقد خود نگهداری نمایند به همان میزان و البته تا یک سقف معین از پرداخت سپرده قانونی معافند.

موضوع این بخشنامه که شمارش ۲۴۱۲/مب مورخ ۲۸/۰۶/۱۳۸۷ است به شکلی است که اگر مانده وجوه نقد ریالی بانکی نسبت به منابع مشمول برابر ۲ یا بیشتر از ۲ درصد باشد آنگاه آن بانک مجاز است به میزان حداکثر ۲٪ از سپرده قانونی خود را به بانک مرکزی نپردازد و اگر نسبت نقد به منابع مشمول کمتر از ۲٪ باشد به میزان ضریب بدست آمده از پرداخت سپرده قانونی معاف می باشد که با توجه به کاهش نرخ سپرده و بحث آزاد سازی نرخ سپرده بانکها بتوانند کمی از مشکلاتشون رو در حوزه نقدینگی  جبران نمایند

+ نوشته شده توسط محمد طزری در چهارشنبه 18 شهریور1388 و ساعت 12:33 بعد از ظهر |
انتخاب بد به علت نرخ بهره بالا

بیستمین همایش بانکداری اسلامی با عنوان "بحران هاي مالي و اقتصادي و ضرورت تجديد ساختار در نظام بانکداري اسلامي کشور" دیروز رسماْ آغاز شد در این همایش مقالات متعددی ارائه گردید و یکی از مقالات جالب ارائه شده که بنده هم تونستم حضوراْ برای شنیدن مقاله به محل همایش برم مقاله ای  با عنوان " بررسی نقش بانکها در بحرانهای مالی" که توسط آقای دکتر نوری ُ خانم مدنی و آقای امید قادری از بانک رفاه بود

این مقاله به رفتار بانکها و بررسی شاخصهای اونها در قبل از بحرانهای مالی پرداخته بود و مشخصاْ بحران اخیر آمریکا رو بصورت خاص مورد بررسی قرار داده بود یکی از شاخصهای ورود بانکها به بحران و نقش اونها در بحران موضوع  " انتخاب بد به علت نرخ بهره بالا "  بود بطوریکه هرگاه نرخ سود تسهیلات بالاتر رود (حال چه دستوری چه با سیاستهای بانک ) اگر این عمل تطابق با وضعیت اقتصادی و پارامترهای آن نداشته باشد قطعاْ بانک رو دچار مشکل خواهد کرد بدین معنی که وقتی بانکها نرخ رو بدلائل غیر کارشناسی یا عدم هماهنگی با نرخ تورم افزایش دهند قطعاْ مشتریانی به سراغ این نوع وام خواهند اومد که شدیداْ دچار مشکل هستند و اونها به بالا بودن نرخ و اینکه آیا می تونند وجوه تسهیلات را بازپس دهند فکر نمی کنند و با این اوصاف این نرخ بالا که از سوی بانک اعلام شده باعث جذب مشتریانی خواهد شد که در بازپرداخت تسهیلات دچار مشکل شده و بعبارتی نرخ بالا به جای اثرات مثبت منجر به افزایش مطالبات در بانکها خواهد شد

ارائه کنندگان مقاله شاخصهای دیگری رو هم از جمله بحث دیرش (تطابق زمانی سررسید دارائیها با بانکها و اهمیت آن ) و نسبت مطالبات و غیره رو هم ذکر کرده بودند به هر حال مقاله جالبی بود که توسط مدیر عامل بانک رفاه و دو تن از همکاران خوبم در اداره سازمان و برنامه ریزی تهیه شده بود دوستانی که علاقه مندند مقالات این همایش رو دریافت کنند می تونند به موسسه علوم بانکی مراجعه کنند و همکاران خوبم در بانک رفاه هم می توانند مقاله فوق الذکر رو در ماهنامه رفاه که طی چند شماره چاپ شده بود بخونند

 

+ نوشته شده توسط محمد طزری در چهارشنبه 11 شهریور1388 و ساعت 8:18 قبل از ظهر |
بخشنامه 93243 بانک مرکزی ج .ا.ایران

اداره مطالعات و مقررات بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران طی بخشنامه ۹۳۲۴۳ مورخ ۴/۵/۱۳۸۸ از مشمول بودن حسابهای سود دریافتنی و وجه التزام دریافتنی در محاسبات ذخیره مطالبات خبر داده البته به نظر من این موضوع برای بانکها مسجل بوده چون به هرحال با توجه به بخشنامه مب ۲۸۲۳ مورخ ۵/۱۲/۱۳۸۵ که قبلاْ مفصل دربارش گفته بودم حسابهای یادشده جزء مطالبات هستند و در گروه تسهیلات طبقه بندی میشوند و برخورد با اونها باید مثل سایر دارائیهای بانک باشه اما نکته تقریباْ جالب برای خود من اینه که طی تصویبنامه هیات وزیران که البته الان شمارش یادم نیست و بانک مرکزی هم اون رو ابلاغ نموده بود قرار این بود که از آذر ۸۷ موضوع جایگزینی محرومیت از خدمات بانکی به جای دریافت وجه التزام انجام بشه هر چند به نظر میرسه بحث محرومیت از خدمات برای مشتریان بدحساب نیاز به اطلاعات یکپارچه در کل سیستم بانکی داره .

+ نوشته شده توسط محمد طزری در جمعه 6 شهریور1388 و ساعت 10:1 قبل از ظهر |

بالاخره خصوصی شدن بانک رفاه اعلام شد

خوب بعد از سالها کشمکش سازمان تامین اجتماعی و به نوعی وزارت امور اقتصاد و دارائی بانک رفاه طی یکهزاروصدمین جلسه شورای پول و اعتبار که در سوم شهریور امسال برگزار شد با توجه به آنچه وفق دادن بانک با سیاستهای کلی اصل ۴۴ ذکر شده ترکیب سهامدارانش رو معلوم نمود در این جلسه به افزایش سرمایه ثبتی بانک تا ۲۰۰۰ میلیارد ریال هم اشاره شده است .

راستش از آبان ۱۳۸۶ که دیوان عدالت اداری رای به مالکیت بانک به سهامدار عمده آن ( سازمان تامین اجتماعی) داده بود این خبر اولین خبر رسمی است که موضوع مالکیت بانک را شفاف اعلام کرد

از آنجائیکه ما هم کارمند بانک هستیم امیدوارم این اتفاق و البته و مخصوصاْ افزایش سرمایه بانک موجبات تعالی بیش از پیش بانک در فعالیتهای آتی باشد.

از دیدگاه شخص من این خبر از این لحاظ خوشحال کننده است که مالک بانک بطور شفاف مشخص شده و امکان افزایش سرمایه که واقعاْ توی این سالها اتفاق نیافتادنش کار رقابت در عرصه بانکی رو برای مجموعه بانک به میدان سختی با رقیبای غیر هم سایز بانک تبدیل کرده بود میسر خواهد نمود .

و در پایان اینکه بعد از مدتها و در این ماه مبارک با این خبر ظاهراْ خوب برای بانک من دوباره به وبلاگم وصل شدم 

 

+ نوشته شده توسط محمد طزری در جمعه 6 شهریور1388 و ساعت 9:44 قبل از ظهر |

سلام به همه دوستان و همکاران و خوانندگان عزیز وبلاگ

خیلی وقته که آپدیت نکردم وبلاگم رو راستش این ۲ ماهه بعلت تغییر شغل ( ببخشید تغییر محل خدمت ) کمی زیادی درگیر شده ام البته در همین مدت کوتاه همکاری تازه ای رو با انجمن حسابداران خبره ایران در رابطه با مسائل آموزشی در حوزه بانکی شروع کردم ضمناْ با سازمان حسابرسی نیز وارد یک کار آموزشی مشترک برای موضوع حسابرسی داخلی بانکها شده ام که برای خود من بسیار آموزنده بوده و ان شاءالله اگر امکان ارائه نتایج این همکاری در وبلاگم باشه برای دوستان و خوانندگان خوب وبلاگ که علیرغم نبود من بسیار ابراز محبت به بنده دارند مطالب رو ارائه خواهم داد البته این یک قول نیست باید با همکاران خوبم در سازمان حسابرسی هماهنگی کنم

به هر حال با این پست مطلب می خواستم بگم زنده ام و هستم و سپاسگزارم از بابت اظهار نظر     تمامی دوستان بازم ممنونم

 

+ نوشته شده توسط محمد طزری در یکشنبه 11 اسفند1387 و ساعت 7:51 بعد از ظهر |

بانک ملی و کار ارزشمند در رابطه با اولین جشنواره بانکی

بانک ملی در اقدام بسیار ارزنده ای از شرکت کنندگان در اولین جشنواره وبلاگهای بانکی تقدیر بعمل آورد می خواستم به نوبه خودم از عزیزان و همکاران گرامی در بانک ملی بعلت ارزش نهادن به کار شرکت کنندگان در این جشنواره نهایت سپاس را داشته باشم مخصوصاْ از جناب آقای حسین زاده عضو هیات مدیره بانک ملی که علیرغم گرفتاری مدیران در این رده ضمن حضورشان در جشنواره تقدیرنامه های ارسالی به شرکت کنندگان به امضاء ایشان ارسال شده است حسن توجه ایشان حتماْ مایه دلگرمی ما برای تداوم این راه خواهد بود

پایدار و سربلند باشید

+ نوشته شده توسط محمد طزری در شنبه 14 دی1387 و ساعت 7:40 قبل از ظهر |
یک توضیح

اول از همه از دوستان و همکاران خوبم به خاطر ابراز لطفی که به بنده دارند واقعاً و از صمیم قلب سپاسگزارم دوم اینکه دوستان عزیز خواسته بودند مطالب رو زودتر آپدیت کنم در این رابطه باید بگم متاسفانه از وقتی که محل خدمتم عوض شده دسترسی بنده به اینترنت کمتر شده ؛ قول می دم به محض اینکه دسترسی من به اینترنت با سرعت بالا مهیا شد حتماً با مطالب جدید در خدمتتون باشم .

به هر حال پوزش بنده رو به خاطر وقفه ای که خواهد افتاد ببخشید دوستانی که به هر دلیل کاری دارند ایمیل بدند یا کامنت بزارند به هر حال برای دیدن پیامتون یه سرکی به وبلاگ خواهم زد

+ نوشته شده توسط محمد طزری در پنجشنبه 14 آذر1387 و ساعت 12:10 بعد از ظهر |
اولین سالگرد وبلاگ

آبانماه سال 1386 بود که فکر ایجاد این وبلاگ به ذهنم رسید و شاید یکی از دلائل ایجاد این وبلاگ تغییر محل خدمت من از اداره مالی بانک به اداره آموزش بانک بود اداره ای که برای من خیلی چیزها برای فراگیری داشت و من واقعاً چیزهای زیادی از اداره آموزش فراگرفتم ضمن اینکه با همکاران زیادی آشنا شدم هم همکاران خوبم در اداره آموزش و هم همکاران خوبم در کلاسهای آموزشی ، اما امروز که سالگرد وبلاگم شده دوباره مصادف با تغییر محل خدمتم از اداره آموزش به اداره خزانه بانک شده است . لذا علت اینکه دیر اومدم و تاخیر داشتم بعلت تغییر محیط کارم بوده است هرچند تصمیم دارم عکس همکاران خوبم در واحد کارشناسی رو در پست مطلب بعدی بذارم دوستان خوبی که خاطرات خوبی باهاشون داشتم هرچند هشتپلکم کردند ( این یه اصطلاح خاص تو واحد کارشناسیه که حاجیهای واحد کارشناسی معنی اونو می فهمند)


+ نوشته شده توسط محمد طزری در شنبه 2 آذر1387 و ساعت 8:35 بعد از ظهر |
ارتباط منابع با میزان سرمایه بانکها

یکی از همکاران خوبم سئوالی در مورد ارتباط سرمایه بانکها با میزان جذب منابع آنها داشتند به نحویکه آیا بانکها با توجه به سرمایه شان باید منابع جذب کنند یا محدودیتی وجود ندارد؟

در پاسخ به این سئوال به نظر می رسد برای ناظرین بانکی ( بانک مرکزی ) مهم رعایت حد سرمایه می باشد بطوریکه این محدودیت هم در هنگام تاسیس یک بانک و هم در زمان حیات آن باید رعایت شود . در زمان تاسیس و با توجه به قوانین کنونی مبلغ 2000 میلیارد ریال باید بعنوان سرمایه اولیه برای تاسیس بانک از طریق سرمایه گذاران تامین گردد و در زمان حیات بانک نیز باید نسبت کفایت سرمایه رعایت شود .

در نسبت کفایت سرمایه اگر به فرمول دقت کنید در می یابید سرمایه بانکها همیشه باید 8% مانده تعدیلی دارائیها را ( دارائیهای موزون شده به ریسک ) پوشش دهد بنابراین سئوال اینجاست بانکها دارائیهای خود را از چه محلی تحصیل می نمایند ؟ جواب کاملاً مشخص است یا از محل سرمایه یا از محل دیون خود که همان منابع می باشد بنابراین نسبت کفایت سرمایه اهرمی محکمی می باشد و دیگر اینطور نیست که بانکی که مثلاً 1000 واحد سرمایه دارد از جذب منابع مشخصی به بالاتر منع گردد چون با رعایت نسبت کفایت سرمایه  به نوعی بانکی که منابع زیادی جذب نماید و مثلاً بسیار بیش از سرمایه اش باشد در اینصورت اگر آنها را به مصرف تسهیلات برساند سریعاً مخرج نسبت کفایت سرمایه افزایش یافته و نسبت کفایت سرمایه کاهش می یابد و مورد ایراد بانک مرکزی قرار خواهد گرفت اما اگر همین بانک منابع بیشماری جذب نموده اما در دارائیهای بدون ریسک سرمایه گذاری نماید هیچ اشکالی به آن وارد نیست
امیدوارم پاسخ قانع کننده ای داده باشم در ضمن اگر سایر عزیزان نظری در این ارتباط دارند حتماً ارائه فرمایند.
+ نوشته شده توسط محمد طزری در چهارشنبه 22 آبان1387 و ساعت 7:3 قبل از ظهر |
شاخص سنجش شعب بانکها

در هر سازمان و موسسه ای باید ابزارهائی برای سنجش کارائی و اثر بخشی آن سازمان در نظر گرفته شود حال سئوال این است معیار سنجش شعب در بانکها چیست و چه باید باشد؟

این موضوع که به نظر ساده می باشد در عمل چنانچه بطور ناصحیح سیاستگذاری گردد ممکن است بانک را با چالش مواجه نماید باید ببینیم چه معیارهائی را می توانیم معیار سنجش شعب بانک بدانیم برای اینکار بهتر است مروری به اهداف بانکها در سطح کلان بیاندازیم

اهداف بانکها در کل می تواند یکی از 4 هدف ذیل و یا برگرفته از این 4 هدف عمده باشد .

1- ایجاد ارزش افزوده در منابع اعم از منابع انسانی ، منابع مادی ( سپرده ها ) و فیزیکی
2- ارتقاء سهم از کل بازار پولی
3- بسط و گسترش بانکداری نوین
4- ایجاد رضایت مندی برای سهامداران و صاحبان سرمایه
اینک با توجه به اهداف ذکر شده به نظر می رسد در معیارهای سنجش نیز باید اهداف مزبور مورد دقت و بررسی بانکها برای میزان دستیابی به این اهداف قرار گیرد از بین این اهداف یکی ایجاد رضایت مندی برای صاحبان سهام می باشد که به تعبیر دیگر می توان به سوددهی بانکها در این رابطه اشاره داشت
اما سئوال این است آیا سوددهی می تواند معیاری برای سنجش در سطح شعب بانک باشد .
به نظر من ما نباید سوددهی را ملاکی برای سنجش شعب بانک در نظر بگیریم و برای این ادعا دلائل زیر را دارم
1- امکان انتقال حسابهای سود و زیانی بطور کامل در سطح شعب بانکها به هیچ عنوان میسور نیست
2- مسئولین شعبه تحت سیاستهای کلان بانک فعالیت می نمایند و چون اختیارات تام ندارند نمی توان عملکرد و سوددهی را معیار مناسبی برای آنها دانست .
3- چون شعب بانکها تحت استراتژی کلان بانک فعالیت می نمایند لذا ممکن است جذب منابع در برخی شعب بیشتر اما بدلیل ظرفیتهای آن شعب یا سیاستهای بانک مصارف در جای دیگری انجام پذیرد لذا نمی توان انتظار داشت سوددهی معیار مناسبی برای سنجش باشد چه در این صورت ممکن است واحدها با هدف سوددهی از حدود و نسبتهای مصارف به منابع تجاوز نموده تا خود سودده شوند اما بانک را دچار مشکلات و هزینه های ناشی از کمبود نقدینگی نمایند.
4- بانکداری روز به سمت بانکداری متمرکز ( Core banking) در حرکتند و این یعنی تمرکز حسابها در یک واحد ستادی که مدیریت ترازنامه نیز در آنجا می باشد بنابراین با نگاه سنجش سود در سطح شعب مجبور به این می شویم برعکس بانکداری نوین حرکت نمائیم و ناگفته اثرات آن پیدا می باشد.
5- در ساختار سازمانهائی که بصورت شرکت اصلی و فرعی اداره می شوند ملاک سوددهی می تواند عامل مهمی برای سنجش مدیران شرکتهای فرعی تلقی گردد اما در ساختار بانکها و البته رابطه شعب با ستاد این حالت وجود ندارد و بر اساس استانداردها نمی توان تفکیک سود و زیان را برای شعب متصور شد البته بدیهی است در همین بانکها شرکتهائی که در حکم تابعه می باشند مانند شرکتهای سرمایه گذاری بانکها باید با معیار سوددهی مورد سنجش قرار گیرند و حتی نمونه دیگر را می توان شعب مناطق آزاد تجاری دانست که با سرمایه منفک شده مشغول فعالیت هستند
6- شعب باید کار اصلی بانک یعنی جذب منابع و تخصیص آن را در راستای سیاستهای کلان بانک به انجام برسانند بنابراین عمده شاخصهای سنجش شعب باید بر اساس میزان جذب منابع و تخصیص آن و آن نیز بر اساس سیاستهای  ابلاغی انجام پذیرد.

با توجه به دلائل فوق اعتقاد راسخ دارم در نظر گرفتن شاخص سوددهی برای شعب می تواند اثرات منفی برای مجموعه بانک را بهمراه داشته باشد علی ایحال از تمامی کارشناسان و عزیزانی که در این خصوص نظراتی دارند تقاضا دارم در این بحث شرکت نموده و ضمن بیان نحوه سنجش شعب در بانک خودشان ، نظراتشان را از بنده دریغ نفرمایند





+ نوشته شده توسط محمد طزری در شنبه 18 آبان1387 و ساعت 9:0 قبل از ظهر |
باز هم تشکر و قدردانی 

حدود 5 روز در خدمت همکاران و سروران عزیزم در استان اصفهان بودم که البته همکاران استانهای لرستان ، چهارمحال و بختیاری و یزد نیز در دوره حضور داشتند واقعاً شخصاً احساس غرور و افتخار می کنم که بنده همکار این عزیزان به شمار می آیم .
از طریق این پست مطلب هم می خواستم به نوعی بازگشتم رو به تهران اعلام کنم هم اینکه تشکر ویژه داشته باشم از میزبانی صمیمانه و گرم همکاران بزرگوارم در استان اصفهان ، برام جالبه که همکاران خوب ما در استانها علیرغم همه محدودیتها اعم از مادی و غیره و بعضاً تفاوتهائی که بین اونها و همکاران تهرانی وجود داره انقدر با علاقه و جدیت برای سازمانی که همگی دوستش داریم زحمت می کشند
حق یارتان
+ نوشته شده توسط محمد طزری در شنبه 18 آبان1387 و ساعت 7:58 قبل از ظهر |
دارم میرم اصفهان

قصد داشتم تاخیر یک هفته ای که به زنجان رفته بودم رو جبران کنم اما از قرار معلوم از فردا تا آخر هفته در خدمت همکاران خوبم در استان اصفهان هستم بنابراین از هفته بعد با مطالب بروز شده در خدمتتون خواهم بود.
+ نوشته شده توسط محمد طزری در شنبه 11 آبان1387 و ساعت 1:22 بعد از ظهر |
داستان پاداش تراز بانکهای دولتی و یک توضیح

بعد از اینکه در پست مطلبی راجع به اینکه ممکنه پاداش تراز بعلت ایراد سازمان حسابرسی به پرداخت این پاداش و مغایر دانستن آن با یکی از مواد برنامه سوم توسعه پرداخت نشود دوستان زیادی از بانکهای مختلف اعلام کردند که پاداش تراز رو گرفتند البته باید بنده هم عرض کنم همکاران ما هم در بانک رفاه پاداش تراز رو دریافت نمودند اما نکته مهم اینه که ما هم مثل بقیه دوستانی که اعلام کردند علی الحساب گرفتیم بنابراین هنوز اون شبه ای که بنده در پست مطلب مورد اشاره عرض کردم وجود داره علی ایحال از عزیزانی که در بانکهای دولتی هستند و مجمع بانکشون برگزار شده خواهش می کنم دقیقاً اعلام کنند که آیا 2 ماه پاداش علی الحساب گرفتند یا 4 ماه در مجمع تصویب شده این خیلی مهمه که پاداش قطعی است یا از سرفصل بدهکاران پرداخت شده باشد.

+ نوشته شده توسط محمد طزری در شنبه 11 آبان1387 و ساعت 5:58 قبل از ظهر |
سپاس از همکاران خوبم در استان زنجان

هفته گذشته بابت برگزاری کلاس حسابداری مالی و حسابداری مدیریت بانکی در خدمت همکاران بزرگوارم در استان زنجان بودم واقعاً باید از تک تک دوستان خوبم که در کلاس حاضر بودند و همچنین سرور بزرگوارم جناب پیرداوری و سایر مسئولین بانک در استان زنجان تشکر ویژه ای داشته باشم .
از اینکه بواسطه این دوره آموزشی فرصت آشنائی از نزدیک با همکاران خوبم در استانها پیش می آید واقعاً خوشحالم. برای همه عزیزان آرزوی توفیق ، سلامت ، سعادت و آرامش از درگاه ایزد منان دارم

از خوانندگان وبلاگم معذرت می خوام چون تهران نبودم مدتی است مطلب نذاشتم حتماً این کار رو خواهم کرد
+ نوشته شده توسط محمد طزری در شنبه 11 آبان1387 و ساعت 5:52 قبل از ظهر |